出差费用报销单怎么填范本（自己写报销单格式范本）

像报销这样的事情，在其他同事看来，似乎很简单。只有咱们会计人才知道，这里面有多少的注意事项，有多少不同的账务处理。从三个方面来为大家讲清楚报销这回事。

第一、报销这几个问题，你都了解几个？

a、报销单上的信息要齐

发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，报销人、财务负责人、部门负责人均应签字。

b、报销的截止年限

一般而言，当月的发票应该当月报销。不过如今很多企业也接受当年报销。而对于跨年发票，未能及时报销时，可在下年度1月份内报销吗？这个具体看公司的制度要求。

c、报销单写错了怎么办

发票可以重开，报销单写错就更容易了。大大方方换一张，另外填写一张正确的，之前错的那张就不要想着通过涂抹修改了，涂抹是无效的。

d、破损的发票，怎么报销？

很多人收到破损的发票，可能会直接退给原单位，让原单位作废重开。其实还可以有另外一种处理方法，把发票的背面跟一张纸粘合在一起，这样就又成了一个完整的发票，就可以报销了。如果这样处理后，发票也无法完整，那么这样的发票就是不合格发票，就不能报销了，只能退回原单位了。

第二、正确的报销单填写和粘贴规范

报销单填写规范

1）小写金额与人民币符号之间不得有空格，不得连笔，如果大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐

附大写数字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

2）大写金额与小写金额要保持一致

3）报销项目（报销部门、时间、项目及附件张数）要填写完整

报销单粘贴规范

报销单和发票粘贴，其实很简单。对于整齐划一的发票，只要对准左上角整齐逐层粘贴即可。对于大小不一的发票，记住贴票四字诀：

第三，99%的会计都会遇到的3个报销账务处理

私车公用

私车公用，估计大部分会计人都会遇到。公司没有自有车辆，租了个人的车使用，会计应该如何做账呢？公司自付的汽油费等报销入账，是否可以税前扣除？是否可以抵扣？

首先，企业租用了个人的私人车辆，应该支付双方约定的租赁费并取得租赁发票。具体看租赁合同的约定内容。

如果像油费、修理费、过路费等租赁期间发生的变动费用，企业可以凭合法有效凭据准予税前扣除。

如果租赁费里没有包括折旧费、保险费等，则应由个人承担、不得税前扣除。

另外，如果是向员工租的私人车辆，用于公司经营活动，另外一种处理方法是，如果没有签订租车合同，员工可以走报销流程，直接报销相关费用，应并入工资薪金所得，扣缴个人所得税。

员工的电话费

第一种，公司给员工报销的电话费，入管理/销售费用-电话费等，应缴纳个人所得税。

第二种，入“职工福利费”，在不超过工资薪金总额14%的部分，准予税前扣除。

差旅费

按照会计原则，实务中的差旅费报销主要计入两个会计科目：

1、管理费用——差旅费：一般管理部门出差发生的费用计入此明细。如果公司没细分那么多部门，或是小企业科目设置比较简单，也可以直接记入管理费用。

2、销售费用——差旅费：一般销售部门或是销售经营过程产生的差旅费计入此明细。