零申报什么意思（企业报税的详细流程）

什么是零申报，长期零申报的影响是什么?

零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，可以进行零申报。零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报；

增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，才可以零申报；企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0才能零申报。具体咨询税务机关。

正常申报指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

什么样的企业才有零申报的资格

1、增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

2、企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

3、其他税种零申报：计税依据为0时。

简单地说就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

这五种情况下，企业不可以零申报

1、有税收优惠政策（比如，月销售额没达到10万），或者取得免税收入，而不用缴纳有关税款，企业就进行了零申报。

正确做法：去税务局如实申报，在申报表的相应栏次如实填写享受免税数额。

2、企业期末没有收入，但有增值税进项做了认证处理，进行了零申报。这种情况下进行零申报处理，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣造成不能抵扣的情况发生。

正确做法：在申报表对应的销售额填写“0”并把当期已认证的进项税额填入申报表从而产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

3、企业长期亏损，没有企业所得税应纳税款，做了零申报。正常情况下，企业

的亏损能向以后五个纳税年度结转弥补。如果做了零申报，第二年的盈利就

不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。

正确做法：应如实填列，这样亏损可以在以后5年内结转弥补。

4、企业已预缴了税款，在报税时却进行了零申报。比如，某公司是小规模纳税人，虽然在代开发票的时候缴纳了税款，但也不能简单地进行零申报。

正确做法：在申报表中规定栏目填写销售收入，网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲抵。

5、企业取得未开票收入，同时没有可抵扣进项税，进行零申报。取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金。

正确做法：把当期收入填入未开票收入中，按规定缴纳税款。

长期零申报的影响是什么?

1、罚款处罚

有收入应该纳税，一如既往的零申报，这叫偷税，要补缴税款和滞纳金，还会被处罚款。

2、影响纳入信用等级

连续3个月或累计6个月零申报，纳税信用等级就不能评为a级了，如果提供虚假的申报材料去享受税收优惠，那你就是得不偿失，你纳税信用直接晋升为d级。

3、发票减量

如果企业长期零报税，并且纳税人持有发票的，则发票就会被税务降板降量，还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。

依法纳税是每个企业的责任。我国社会主义税收取之于民，用之于民。在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关;而国家职能的实现，必须以社会各界缴纳的税收为物质基础。因而，在我国每个公民都应自觉纳税。所以，各位老板们，想要公司能越走越远，千万别铤而走险!