【韶关西乡代理记账平台】述说一般纳税人增值税附表二填写方法

一般纳税人增值税附表二填写方法

答:、在填写有关防伪税控增值税专用发票的栏目时,必须要依据防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细.

2、运输费用抵扣申报的变化:

⑴取得《货物韶关西乡代理记账平台运输业增值税专用发票》的抵扣申报:

从试点纳税人取得的《货物运输业增值税专用发票》反映在"认证相符的税控增值税专用发票 "中,不再反映在第8栏"运输费用结算单据"中.

①从试点一般纳税人取得的发票"税率"栏为"11%"的《货物运输业增值税专用发票》,按发票票面"金额"填写本栏"金额",按发票票面"税额"填写本栏"税额".

②从试点小规模纳税人取得的发票票面左上角注明"代开"字样且发票"税率"栏为"***"的《货物运输业增值税专用发票》(即税务机关代开的专用发票),按发票票面"价税合计"填写本栏"金额",按发票票面"价税合计"乘以7%扣除率计算填写本栏"税额".那么接下来正穗财税带大家看看‘【韶关西乡代理记账平台】述说一般纳税人增值税附表二填写方法’搞不懂的来看看吧
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③税务机关代开的货运专用发票未经认证不得抵扣.

⑵第8栏"运输费用结算单据"反映的主要内容:

①铁韶关西乡代理记账平台路运输费用结算单据仍按原规定以7%扣除率计算填写申报抵扣.

②取得非试点纳税人开具的符合抵扣条件的运输费用结算单据仍按原规定以7%扣除率计算填写申报抵扣.

③运输费用结算单据不包括《货物运输业增值税专用发票》.

3、第6栏"农产品收购发票或销售发票",如果实行农产品核定扣除办法的不填写份数和金额栏,只填写税韶关西乡代理记账平台额栏.